SEP IRA füüsilisest isikust ettevõtjate tulu põhialuste jaoks

Sisukord:

SEP IRA füüsilisest isikust ettevõtjate tulu põhialuste jaoks
SEP IRA füüsilisest isikust ettevõtjate tulu põhialuste jaoks

Video: SEP IRA füüsilisest isikust ettevõtjate tulu põhialuste jaoks

Video: SEP IRA füüsilisest isikust ettevõtjate tulu põhialuste jaoks
Video: ЛЮБОВЬ С ДОСТАВКОЙ НА ДОМ (2020). Романтическая комедия. Хит 2024, Märts
Anonim

Ma tegin hiljuti põhjalikke uurimusi SEP IRA, SIMPLE IRA ja Solo 401k isiklikuks kasutamiseks oma kõrvalistest füüsilisest isikust ettevõtjana teenitud tuludest ja tahtsin katta esmaste küsimuste ja vastuseid, mida ma leidsin teie kasuks (ja iseennast aidata) mäleta, kui ma olen täiesti aus).

Kui teil on füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemise tulu (või plaan / loodan, et mingil hetkel), peaks see olema huvipakkuv. Kui soovite oma meestele ülejäänud päevade jaoks töötada, saate tõenäoliselt häälestada.

See postitus, ülevaade SEP IRA põhistest, on mitmeosalise seeria 1. osa. Ma kinnitan selle, et võrrelda füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemisega seotud sissetulekute pensioniskeeme.

Mis on SEP IRA?

SEP ei poolda "füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemise kava" ega "füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemise kava", nagu seda võiks eeldada. Tegelikult tähendab see "lihtsustatud töötaja pensioni".
SEP ei poolda "füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemise kava" ega "füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemise kava", nagu seda võiks eeldada. Tegelikult tähendab see "lihtsustatud töötaja pensioni".

Kuumad lapsed ütlevad seda ühel sõna - "sep" versus "S-E-P", muide.

Kui otsite SEP IRA-d, et suunata füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsevat tulu pensionile säästmiseks - ärge laske nime "töötaja" ära kasutada. Ettevõtete omanikud saavad luua SEP IRA-pakkumise töötajatele (ma ei hõlma selle postituse üksikasju, nii et soovite tutvuda muude ressurssidega), kuid saate seda ise luua.

SEP IRA on oma olemuselt VÄGA sarnane traditsiooniliste IRA-dega. Mõlemad on maksueelsed investeerimisvahendid, mis võimaldavad teie maksustatava tulu sissemaksete maha arvata pensionile jäämiseks.

Peamine erinevus nende vahel on see, kes saavad aidata ja kui palju saate kaasa aidata.

Millised on kvalifikatsioonid SEP IRA loomiseks ja panustamiseks?

Kui teil on füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemisega seotud tulu, saate SEP IRA-le luua ja panustada mõne kvalifikatsiooniga:

  • Peab olema 21-aastane või vanem
  • Ta peab töötama tööandja juures (ise) vähemalt viimase viie aasta jooksul
  • Peab tööandjalt hüvitist maksma vähemalt 550 eurot (füüsilisest isikust ettevõtja tulu)

Füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemisega kaasnev sissetulek tähendab puhastulu kas C-loendist või F-nimekirjast, partnerlusest saadud füüsilisest isikust ettevõtja tulu või palka S-korporatsiooni aktsionärina / töötajana. Teil ei pea olema registreeritud LLC-i ega peatuda muud sisestatud staatust SEP-i jaoks sobivaks.

Kas saate aidata nii 401k kui ka SEP IRA-ga?

Kui teil on tööandja, võite aidata kaasa nii oma tööandja 401K-le kui ka oma panuse oma SEP IRA-le (omaenda tööandjana) samaaegselt. Päris magus.

Kas SEP IRA võib olla Roth SEP IRA?

Ei. Praegu on SEP IRA-le ainult maksud. Arvestades Rothi hiljutist populaarsust ning Roth IRA ja Roth 401K kontode lisandumist investeerimisvahendina viimastel aastatel, võin ma eeldada, et see võib muutuda. Kuid praegusel hetkel on see ainult maksustamine.

Kas sa saad Roll SEP IRA sisse Roth IRA?

Jah, kui soovite, võite RPT IRA-i külge panna. Pidage meeles, et nagu kõigi traditsiooniliste Rothi ümberkorralduste jaoks, peetakse teie üleminekuks olevat summat maksustatavaks tuluks selle aasta jooksul, mil see üle läheb.

SEP IRA osamakse tähtajad

SEP IRA-l on samad sissemaksed ja tähtajad nagu Traditsioonilised ja Roth IRA-d - teie maksustamisperiood selle kalendriaasta jaoks (tavaliselt 15. aprill). Laiendused on võimalikud.

Nagu ka nende IRA-de puhul, kui panust tuleb maksta 1. jaanuarist kuni maksude tähtajani, saate seda iseloomustada eelmise või praeguse kalendriaasta kohta. See (väga mugavalt) võimaldab teil vähendada maksukohustust eelmisel kalendriaastal ajal, kui te tegelikult oma makse sooritate. Pidage meeles, et kalendriaasta sissemaksed tuleb teha enne selle aasta maksude esitamist.

SEP IRA panuse piirid

Tagasi üles, maksimaalne IRA osamakse traditsiooniliste ja Roth IRA's on 2017 ja 2018 piiratud 2015. aastaks 5500 dollariga (kui teie vanus ületab 50-aastase täiendava sissemakse 1000 dollarit). Igaühe jaoks on ka tulu katkestamise piirangud, mille puhul teie võime sisestada (või maha arvata oma sissemakse) kaotatakse järk-järgult 0-le.

See on koht, kus SEP IRA erineb oluliselt traditsioonilistest ja Roth IRA-dest ning võib olla suuresti parem kui teil on füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsenud tulu.

The maksimaalne SEP IRA panus iga töötaja võib minna väiksemaks:

  1. 25% hüvitisest või
  2. 2017. Aastal 54 000 dollarit, 2018. Aastal 55 000 dollarit

Siiski kohaldatakse füüsilisest isikust ettevõtjate suhtes erieeskirju, mis piirab nende maksimaalset mahaarvatavat sissemakse.

Kas te peaksite panustama SEP IRA kui tööandjana või üksikisikuna?

Kui teete SEP IRA panuse, võib teil olla võimalus osaleda SEP IRA tööandjana või üksikisikuna. Kui teil on füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemise tulu, saate oma oma "tööandjana" panuse anda ja seda kõigepealt teha. Võite ka panustada kui "üksikisikut", kuid soovite kindlustada tavapäraste IRA tulude piirangute järgimine abikõlblike maksusoodustuste jaoks.

Füüsilisest isikust ettevõtjate maksimaalse mahaarvatava SEP IRA panuse arvutamine:

Arvutamisel, kui palju saate oma tööandjana SEP IRA-le kaasa aidata, ei ole nii lihtne, kui võtta protsent (maksimaalselt 25%) ja korrutada oma netotuluga.Miks? Kuna teie SEP panus tuleb kõigepealt teie netopalkist maha arvata.

Et arvutada, kui palju võite maha arvata:

  1. Alusta oma puhaskasumist (tulud miinus kulud)
  2. Lahuta oma füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemise maksu (mis on mahaarvamine)
  3. Lahuta oma SEP panus (ka mahaarvamine)

Oodake, kuidas saate SEP panust arvutada, kui te ei tea veel protsentuaalset määra, mida saate panustada?

See on koht, kus IRS SEP määra tabel füüsilisest isikust ettevõtjate panuste jaoks võib aidata. Selle määra arvutamiseks on siin näide, eeldades plaani sissemakse määra 25%:

  1. Pane oma plaani sissemakse määr (kümnendkohani): 0,25
  2. Lisage 1: 1 + plaani sissemakse määr (selles näites 0,25) = 1,25
  3. Võtke number 1 ja jagage number 2: (0,25 / 1,25) = 0,2

Maksimaalse mahaarvatava sissemakse saamiseks korrigeerige tulemust etapis 3 (sama mis tabelis tabelis esitatud protsentides) netomaksust sõltuva sissetulekuga enne SEP mahaarvamist.

Näiteks maksimaalne mahaarvatav osamakse 100 000 dollarini võrdub $ 100 000 x 0,2 = $ 20 000. See võrdub 25 000-ni 80 000-ni 80 000-ni mahaarvamise tulust.

Jätkake ja lugege mõni kord uuesti, kui soovite. Ūüòâ

SEP IRA osamakse kalkulaatorid

Kui soovite oma matemaatika üle kontrollida, on siin mõned SEP IRA panuse kalkulaatorid, mis võivad käsi laenata:

  • Vanguardi pensionikava panga kalkulaator
  • Bankrate'i füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemise kava kalkulaator
  • CalcXML pensionikava kalkulaator

Kust saate SEP IRA avada?

SEP IRA on üsna populaarne ja minu sooduspakkumiste vahendajad rõhutasid, kuidas interneti vahendajakonto loomiseks on artiklil SEP IRA valik. Enne konto loomist veenduge, et olete uurinud minimaalse tasakaalu nõudeid ja kõiki sellega kaasnevaid tasusid, sealhulgas konto hooldust või tegevusetust.

SEP-plaanid on uskumatult hõlpsasti seadistatud ja nõuavad rohkem paberimajandust ega nõude esitamist kui muud IRA-d.

Muud SEP IRA ressursid:

Kui teil on küsimusi, konsulteerige kindlasti maksuprofessionaaliga ja / või maaklerfirmaga.

Varem esile tõstetud SEP IRA ressursside väljapoolt leiate ka järgmistest artiklitest:

  • SEP kava KKK
  • IRS väljaanne 560, väikeettevõtete pensioniplaanid (see on suur)
  • IRS väljaanne 4333
  • Publikatsioon 4285, SEP kontrollnimekiri

Soovitan: