DR 109: Roth IRA ülemineku 5-aastane reegel

DR 109: Roth IRA ülemineku 5-aastane reegel
DR 109: Roth IRA ülemineku 5-aastane reegel

Video: DR 109: Roth IRA ülemineku 5-aastane reegel

Video: DR 109: Roth IRA ülemineku 5-aastane reegel
Video: ПЯТНИЦА 🌏 5 МАЯ 🌈 ЗАТМЕНИЕ 🌝 ЕЖЕДНЕВНЫЙ ГОРОСКОП ТАРО ПО ЗВЕЗДАМ ♈️♉️♊️♋️♌️♍️♎️♏️♐️♑️♒️♓️ 2024, Märts
Anonim

5-aastane Rothi IRA distributsioonide reegel kehtib kahes maitses. Esimene puudutab Roth IRA sissemakseid. Me kattisime reegli Podcastis 105. Reegli teine aspekt kehtib Roth IRA konversioonide jaotuste kohta. Seda me täna vaatame.

Kuula seda artiklit

1. Kaks 5-aastast reeglit võrreldi: Lähtuvalt on kasulik mõista, kuidas 5-aastane reegel kehtib Rothi IRA suhtes sissemaksed versus konversioonid.

Roth IRA konversioonid: Konversioonide 5 aasta reeglit kasutatakse selleks, et määrata, kas maksate 10% karistus kui võtate summa, mille olete konverteerinud.

Roth IRA panused: Sissemaksete suhtes kohaldatavat viieaastast reeglit kasutatakse selleks, et kindlaks teha, kas võlgnete tavaline tulumaks kohta tulu nendest sissemaksetest. Pidage meeles, et tegelikud sissemaksed võidakse igal ajal maksust vabastada.

2. Viieaastase reegli eesmärk: Roth IRA-i konversioonide 5-aastase reegli eesmärkide mõistmine võib reeglit mõistma pikalt. Kujutage ette, et teil oli traditsiooniline IRA ja sa tahad raha ära võtta enne 59 1/2 pööramist. Kuigi sa mõistad, et pead jagama tavalist tulumaksu, soovite tõesti vältida 10% lisamaksu (mõnikord viidatud kui trahv). Nii et saate idee, et esmalt teisendate traditsioonilist IRA Roth IRA-st. Te maksate konversiooni maksu. Ja siis, kui see on ümber pöördunud, võtke Roth IRA-st raha ära, et vältida 10% trahvi. IRS on teie ees sellel teemal. Sellepärast on neil 5-aastane ooteaeg. See hoiab ära, et üksikisikud kümnendiku kümnendi trahvi suurendavad, lihtsalt traditsiooniliste IRA-de ümbertegemiseks Roth IRA-le. Pidage seda meeles, kui loete selle artikli ülejäänud osa.

3. Kui 5-aastane reegel hakkab kulgema: Nüüd laseme reegli pähklitel ja polditel. 5-aastane kell hakkab märkima selle aasta 1. jaanuarist, mil te konversiooni teete. Näiteks alates 2014. aasta septembrist algab Roth IRA-i konverteerimine alates 1. jaanuarist 2014 5-aastase konverteerimise kella.

4. Reegel kehtib iga konversiooni kohta: 5-aastane reegel kehtib iga konversiooni kohta eraldi. Pidage meeles, et see erineb 5-aastasest sissemaksete reeglist. 10% -lise karistuse vältimiseks peate iga viieaastase reegli eraldi iga 10-protsendilise karistuse vältimiseks järgima (välja arvatud juhul, kui allpool on toodud erand).

5. Jaotuse tellimise reeglid: Enamiku puhul sisaldab Roth IRA mitte ainult tavapärasest IRA-st konverteeritud summasid, vaid ka sissemakseid ja sissetulekuid nii sissemaksetest kui ka konversioonidest. See tõstatab küsimuse, kuidas IRS iseloomustab tagasivõtmist. Siin on, mida sa pead teadma.

Tellimine: Levitamine loetakse esmakordselt sissemaksetest, seejärel konversioonidest ja lõpuks ka tuludest. Konversioonid jaotatakse kõigepealt maksustatavatest konversioonidest (maksed käivitasid konversioonid) ja siis mittemaksustatavaid konversioone. Mõne minuti jooksul vaatame mõningaid selle tellimuse reegli tagajärgi.

Kombineeritud kontod: IRS käsitleb mitut Rothi IRA-kontot kui maksuartiklit. Isegi kui teil on mitu Rothi IRA-i kontot, käsitletakse neid ühega, sõltumata sellest, millisest sa tegelikult levitad.

Saate oma tellimuse reegleid kasutada. Näiteks kui teie tagasivõtmine ei ületa teie sissemaksete kogusummat, ei maksa tavalist maksu ega 10% trahvi, sest IRS arvab, et jaotamine tuleb kõigepealt sissemaksetest.

FIFO: IRS kasutab distributsioonide kohta First-In-First-Out-eeskirja. Näiteks kui maksumaksja on mitu aastat teinud mitu maksustatavat konversiooni, peetakse nende konversioonide jaotamist vanimaks konversiooniks kõigepealt.

6. Reegli rakendamine noorematele kui 59 1/2, kes ei ole viieaastase reegli täitnud: Alla 59-aastastele 1/2-le (ja eeldusel, et puuduvad muud erandid nagu täieliku puude olemasolu), on kaks võimalust. Teid täitsid mõne konversiooni puhul 5-aastase reegli või mitte. Siin on reegel kehtib, kui teil on MITTE vastasid 5-aastasele reeglile:

Konverteerimine (maksustatav): maksu-nr; Karistus - jah Konverteerimine (maksuvaba): maksusumma; Karistus nr

Selgitus: Järgmiste viieaastaste reeglite täitmatajätmise korral kohaldatakse 10% -lisele trahvimisele maksustatavaid konversioone (nt traditsioonilise IRA-le, mis on maksustamisjärgsed sissemaksed). Selle eesmärk on takistada inimestel Roth IRA-i ümberkorraldamist kasutada 10% -lise karistuse kõrvalmeetmena.

Muutustele, mis ei olnud maksustatavad (nt traditsioonilise IRA-le, mis pidasid maksutaolisi dollareid), ei kohaldata karistust, sest võite selle trahvi välja jätta tavapärasest IRA-st ilma karistuseta.

Pidage meeles, et traditsioonilise IRA-i muutmine Roth IRA-ks võib sisaldada nii maksustatavaid kui ka mittemaksustatavaid dollareid.

7. Reegli rakendamine noorematele kui 59 1/2 kes on kohanud viieaastase reegli:

Konverteerimine (maksustatav): maksu-nr; Karistus nr Konverteerimine (maksuvaba): maksusumma; Karistus nr

Kuna maksud on juba makstud (konversioonil või varem) ja 5-aastane reegel on täidetud, ei ole karistust ega maksu.

8. Reegli kohaldamine neile 59 1/2 või vanemale:

Kui 59-aastane vanus on saavutatud, ei tule 10% -line karistus isegi siis, kui 5-aastane reegel konversioonide kohta pole täidetud.Miks? Kuna tavapärasest IRAst ei saadeta trahvi vanusega 59 1/2 või vanemaks.

9. Varajase pensioniõiguse strateegiad: Varastel pensionäridel on siin mõned strateegiad. Kuigi viieaastane reegel takistab karistuse vältimist konversioonide ja viivitamatu levitamisega, võimaldab see viie aasta jooksul trahvivabasid jaotamisi. Vastutasuks peate konversiooni maksu maksma vähemalt viis aastat enne raha äravõtmist. Kuid tulemuseks võib olla juurdepääs vanaduspensionifondidele ammu enne 59 1/2, maksmata 10% täiendavat maksu.

Mõned teevad seda, et luua Roth IRA konversioon redel. Nad muutuvad Roth IRA-le üheks aastaks elamistingimusteks igal aastal mitme aasta jooksul. Ühe korra muutmisel pigem iga aasta kui vähegi, vähendab see ümberarvestusmaksu maksukohustust ja võib maksumaksjat kõrgemal maksukoormusel hoida. Samal ajal algab iga konversiooni puhul 5-aastane tööaeg. Viie aasta lõpus saavad nad alustada aasta kulutuste väärtust, ilma 10% trahvi maksmata.

Lõpuks pidage meeles, et neid eeskirju saab väga raske järgida ja kohaldada. Enne otsuste tegemist pidage nõu maksuprofessionaaliga.

Soovitan: